核算中心主管会计年终工作总结

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  本人在政治思想方面,能认真学习党的方针政策和财经纪律,坚持四项基本原则,坚持参加镇政府、县局和所内组织的各项学习及会议。在日常工作期间能注意工作方式与方法、注意树立机关工作人员的形象。

  在业务工作方面,本人的工作以会计核算中心为主,兼我镇行政事业性票据管理。本人能对照县局三制考核目标及所内岗位责任制,认真做好本职工作,并在工作过程中不断摸索与改进核算方式、提高服务质量、提升服务水平,以便更好地加强预算外单位的财务管理。平时做到月月有计划,计划能执行,工作有结果。具体说明如下:

  一、在核算中心主管会计岗位上,积极开拓创新会计核算服务中心工作,充分发挥财政监督管理职能,加强行政事业单位财务管理。

  1、制定完善规章制度,加强会计服务中心内部管理

  拟定了我镇会计中心的各项规章制度如:《洪蓝镇镇属行政事业单位集中核算办法业务操作细则》以及《洪蓝镇会计服务中心业务操作流程》,此后,为了在全县会计核算中心创特色工作,结合我镇会计服务中心实际运转情况,又起草制定了《洪蓝镇行政事业单位报帐员考核与管理办法》、《洪蓝镇会计服务中心票据代开与领用登记责任制》、《洪蓝镇会计服务中心日常业务操作责任制》、《洪蓝镇镇属行政事业单位备用金管理制度》以及《洪蓝镇会计服务中心工作岗位责任制》等一系列规章制度(以上制度今年上半年得到了县局领导的认可,下半年在全县各镇会计核算中心得到借鉴和推广)。特别是对报帐员的考核,重点考核其报帐的及时性与规范性,因为报帐工作是集中核算的基础,只有报帐及时,才能真正体现出集中核算的必要性与重要性。

  2、加强票据管理,从收入源头上监督与管理预算外资金。

  本人能认真做好行政事业单位各类票据的购领及发放工作。建立票据总帐与明细帐。对照<<洪蓝镇票据管理实施细则>>的规定和要求,结合我镇第二预算管理办法,严把票据关。1 凡是在我所购领票据的单位,不得坐收坐支,其收入必须进财政所第二预算专户。 2在原来第二预算的基础上,实行代开票据或委托开票,从源头杜绝坐收坐支行为。3、实行票据使用责任登记制度,明确责任,减少往来,提高资金使用效益。

  3、细化部门预算,推开政府采购,保证会计集中核算工作落到实处

  今年上半年,为了实行各单位所有支出在会计核算中心集中支付,我镇在对各单位上年度财务情况进行内部审计的基础上,借鉴零基预算编制方法,细化部门支出预算编制. 将预算支出项目细化到款项,报政府集体讨论审批,由镇党委、镇政府领导开会研究确定各单位的支出指标数。镇会计核算中心建立支出指标台帐,对照各单位指标,按支出项目严格把关,按月报帐,除有特殊情况经主要领导同意,否则超预算支出一律不予支付,进一步增强预算的严肃性,实现部门预算从形式到内容的实质性转变。

  据政府采购目录,进一步扩大政府采购范围,提高政府采购比重,对重大工程项目将尽可能实行集中支付,缓解财政压力,使得部门和政府拧成一股绳,共同建立起以公共支出为核心的镇级财政。

  4.组织各单位报帐员进行季度会审与业务培训,提高会计核算水平。

  提高会计核算质量,提升服务水平是会计核算中心的核心工作。在认真落实会审整改意见的基础上,中心还不定期及时地对报帐员进行财务制度、财经政策法规以及专题财务问题的培训。每次活动都以书面材料的形式反馈给部门负责人,报帐员的工作也得到了部门负责人的大力支持,为报帐员创造了宽松的工作环境。

  为给部门负责人及时提供信息并与部门预算相衔接,每月终了,中心及时打印收支明细表和资产负债表及有关指标台账给部门,每季有分析,年末有总结和建议,并随时提供资料查询服务。现在,会计服务中心与报帐员、部门负责工作融洽,配合默契,真正体现出“监督与服务并重”。

  5、对各预算外单位上年度财务进行内部审计与分析,督促各单位编制详细的切合实际的部门预算。

  今年上半年,为了能在下半年顺利开展所有支出在会计核算中心集中支付这项工作,本人按照镇党委政府的要求,和单位小黄一同参与了各财务代理单位的财务内部审计,认真完成了各单位上年度财务情况分析与说明。在此基础上,结合各单位实际,依据该单位在职人数及上年度事业收入情况等,测算各单位04年公务费,督促各单位编制详细的切合实际的部门预算。为下半年推行实施的所有支出由一把手镇长一支笔审批、全镇部门及单位资金视同行政经费报帐核算打好了基础。

  二、针对目前预算外资金管理的要求和镇级会计集中核算(试行统收统支管理)的实际需要,今年下半年开始,我镇会计核算中心正努力做好以下几项工作:

  1、建立各单位公务费指标台帐,试行统收统支工作。按照镇领导要求,依据各单位上半年收支情况及政府所定标准,测算出上半年公务费执行情况及下半年指标结余情况,及时建立与登记公务费指标台帐,对照各单位指标进行报销结帐,对所有支出实行镇长“一支笔”最终核定签字。中心在取得政府同意的基础上,对全镇各部门进行统收统支试点工作。

  2、撤销财政专户管理、开设单位基本帐户,实行备用金制度。随着形势的发展,财政专户管理财政专户管理己完成了它的历史使命,为了更好地服务于各行政事业单位,从方便会计核算中心与务财务代理单位工作的角度出发,撤消财政专户管理,同时以会计中心的台头分别为各财务代理单位开设基本帐户,由会计中心和各单位分别出具印鉴,保证部门财务核算的独立与完整。开户后,将原财政专户上各单位的帐款分别转入各单位的帐户。报帐员根据各单位实际需求量,开支票到会计中心盖印鉴章后到银行领取一定的备用金,所有支出要在镇长审核签字后才能报销。

  3、根据实际情况进一步改革票据管理方式。在我镇原票据创新管理的基础上,在广泛征求部门意见的前提下,重新改革票据管理方式,即:结束中心代开票的方式,各单位报帐员分别到财政所票据管理员手中领用一本结算凭证,要求每笔收入及时解入单位帐户。

  4、加强部门资产管理。由于人员变动、负责人更替,在核算中,我们发现“物随人走”的现象普遍存在,今年我们将在规范固定资产管理的基础上,建立财物管理责任制,责任到人,做到“人走物留”。

  5、推行“以债权化解债务”。对财务收支矛盾较大的部门,中心将推行“以债权化解债务”。促进部门增收节支,确保重点支出的需要。

  6、优化部门支出结构。工作中我们发现部门招待费用有大幅下降,而以招商引资名义的支出却膨胀,甚至于支出有转嫁到下属单位和转移到政府、行政村的现象。在真实调查分析支出明细的基础上,我们将建议镇政府实行绩效考核制度,对支出进行优化。

  总之,本人在领导的关心与支持下,在洪蓝镇会计核算中心会计主管岗位上,在我镇会计中心创特色及搞示范点工作中,踏踏实实地做了一些工作。但距县局目标考核及所内岗位责任制的要求还有一定的距离,有待于今后进一步改进。